Les documents d'acquisition initiale des actions, l'accord des actionnaires, l'accord de rachat avec le calendrier d'évaluation et de paiement, les relevés bancaires de chaque paiement et les déclarations de revenus rapportant la vente, sont tous liés au compte qui finance l'investissement.
Commencez par la façon dont les actions ont été achetées.
La documentation d’une vente d’actions n’est complète que si celle de leur acquisition l’est aussi; le dossier commence donc par les documents qui ont fait de l’investisseur un actionnaire : un régime d’actionnariat des employés et les retenues salariales qui l’ont financé, ou une convention de souscription et le virement bancaire qui l’a payée, ainsi que les inscriptions au registre de la société. Viennent ensuite les documents de sortie : la clause de rachat de la convention d’actionnaires, la convention de rachat signée, l’évaluation indépendante si elle a été obtenue et les relevés bancaires démontrant la réception de chaque versement. Exemple hypothétique : le rachat des actions d’un ingénieur de Shannon est payé sur trois ans par les propriétaires restants; le dossier doit indiquer chaque versement et expliquer que les derniers paiements restent à venir, ou attendre que la totalité de la somme ait été reçue.
Les déclarations de revenus personnelles des années de vente permettent de rapprocher le gain en capital. Pour l’héritage, il faut le testament, la déclaration notariée de transmission ou les documents d’homologation, les comptes du liquidateur et la preuve de la distribution. Des traductions certifiées des documents français et un tableau récapitulatif reliant chaque source au virement au compte séquestre complètent la partie sur la provenance des fonds.